퇴직할 때 받는 돈을 알아보다 보면 퇴직금, 퇴직연금, DB형, DC형, IRP라는 용어를 자주 만나게 됩니다. 이름이 비슷해서 모두 같은 제도처럼 느껴지지만 실제로는 각각 의미와 역할이 다릅니다.
특히 회사에서 퇴직연금에 가입되어 있다면 내가 DB형인지 DC형인지에 따라 퇴직급여가 결정되는 방식도 달라질 수 있습니다.
이 글에서는 퇴직금과 퇴직연금의 차이부터 DB형·DC형·IRP의 차이, 그리고 어떤 경우에 어떤 방식으로 퇴직급여를 받게 되는지 쉽게 정리해보겠습니다.
퇴직금과 퇴직연금은 무엇이 다를까?
가장 쉽게 설명하면 퇴직금은 퇴직급여를 계산하고 지급하는 방식이고, 퇴직연금은 퇴직급여 재원을 금융기관에 적립하고 운용하는 제도를 말합니다.
퇴직연금은 근로자가 재직하는 동안 사용자가 퇴직급여 재원을 금융기관에 적립하고, DB형은 사용자가, DC형은 근로자가 적립금 운용에 관여하는 구조입니다.
퇴직금 → 회사가 퇴직 시 퇴직급여를 지급하는 방식
퇴직연금 → 재직 중 퇴직급여 재원을 금융기관에 적립·운용하는 방식
퇴직금과 퇴직연금 차이 한눈에 보기
| 구분 | 퇴직금 | 퇴직연금 |
|---|---|---|
| 적립 방식 | 퇴직 시 지급하는 구조 | 재직 중 금융기관에 적립 |
| 대표 유형 | 법정 퇴직금 | DB형, DC형 등 |
| 운용 주체 | 별도 운용제도 없음 | DB형은 사용자, DC형은 근로자가 운용 |
| 퇴직급여 결정 | 평균임금과 계속근로기간 등을 기준으로 계산 | DB형과 DC형에 따라 결정 방식이 다름 |
| IRP와의 관계 | 퇴직급여 수령 시 IRP가 사용될 수 있음 | 퇴직급여를 IRP로 이전해 운용할 수 있음 |
퇴직연금 DB형이란?
DB형은 확정급여형 퇴직연금입니다.
근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직급여 수준이 사전에 정해지는 방식이며, 사용자가 퇴직연금 적립금을 운용합니다.
받을 퇴직급여가 중심
회사가 퇴직연금 적립금을 운용하고, 근로자는 운용 결과에 따라 직접 퇴직급여가 크게 달라지는 구조가 아닙니다.
따라서 DB형에서는 일반적인 퇴직금과 마찬가지로 퇴직 시점의 임금 수준과 근속기간이 중요한 요소가 됩니다.
퇴직연금 DC형이란?
DC형은 확정기여형 퇴직연금입니다.
회사가 매년 근로자의 연간 임금총액을 기준으로 일정 수준 이상의 부담금을 근로자의 DC 계정에 납입하고, 근로자가 자신의 적립금을 금융상품 등에 운용하는 방식입니다.
회사가 납입할 부담금이 중심
사용자는 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1 이상에 해당하는 부담금을 납입하고, 적립금의 운용 결과는 최종 퇴직급여에 영향을 줄 수 있습니다.
따라서 DC형은 같은 기간 근무했더라도 적립금의 운용성과에 따라 최종적으로 받는 금액이 달라질 수 있습니다.
DB형과 DC형은 어떻게 다를까?
| 구분 | DB형 | DC형 |
|---|---|---|
| 정식 명칭 | 확정급여형 | 확정기여형 |
| 무엇이 확정되나? | 퇴직급여 수준 | 사용자 부담금 |
| 적립금 운용 | 사용자 | 근로자 |
| 운용성과 영향 | 근로자가 직접 부담하지 않음 | 퇴직급여에 영향을 줄 수 있음 |
| 중요한 요소 | 임금 수준과 근속기간 | 납입금과 운용성과 |
IRP는 퇴직금이나 퇴직연금과 무엇이 다를까?
IRP는 개인형퇴직연금입니다.
DB형이나 DC형과 같은 회사의 퇴직연금 제도와는 성격이 조금 다릅니다. IRP는 근로자가 퇴직하면서 받은 퇴직급여를 한 계좌로 모아 운용할 수 있는 개인형 퇴직연금 계좌입니다.
DB형 → 회사가 운용
DC형 → 근로자가 회사에서 적립한 계좌를 운용
IRP → 퇴직 후 받은 퇴직급여 등을 개인 계좌에서 계속 운용
따라서 IRP를 DB형이나 DC형과 같은 의미로 생각하면 안 됩니다. IRP는 퇴직급여를 옮겨 관리할 수 있는 개인형 퇴직연금 계좌라는 점이 핵심입니다.
퇴직할 때 퇴직금은 어떻게 받게 될까?
실제 퇴직 시 지급 방식은 내가 가입한 퇴직급여 제도와 법에서 정한 예외 등에 따라 달라질 수 있습니다.
퇴직연금 가입자의 경우 퇴직급여를 IRP 계좌로 이전하는 방식이 원칙적으로 적용되며, 법령에서 정한 예외에 해당하는 경우에는 다른 방식으로 지급될 수 있습니다.
따라서 퇴직을 앞두고 있다면 먼저 회사에 내가 DB형인지 DC형인지, 그리고 퇴직급여가 어떤 방식으로 지급되는지 확인하는 것이 좋습니다.
내가 DB형인지 DC형인지 확인하는 방법
자신이 어떤 퇴직연금 제도에 가입되어 있는지 모른다면 다음과 같은 방법으로 확인할 수 있습니다.
① 회사 인사·총무 담당자에게 문의하기
② 퇴직연금 가입 안내문이나 계약서 확인하기
③ 금융회사 퇴직연금 계좌 확인하기
④ 퇴직연금 관련 통지서 확인하기
특히 DC형은 개인 계좌에 적립금이 들어오기 때문에 금융회사 앱이나 홈페이지에서 적립금과 운용상품을 확인할 수 있는 경우가 많습니다.
DB형과 DC형 중 무엇이 더 유리할까?
어느 제도가 무조건 유리하다고 단정하기는 어렵습니다.
DB형은 퇴직급여가 임금 수준과 근속기간 등에 따라 결정되는 구조이므로 향후 임금 상승 가능성 등이 중요한 요소가 될 수 있습니다.
DC형은 근로자가 적립금을 직접 운용하기 때문에 운용성과와 투자 방식이 최종 퇴직급여에 영향을 줄 수 있습니다.
| 상황 | 확인할 포인트 |
|---|---|
| 앞으로 임금이 크게 오를 가능성이 있는 경우 | DB형의 퇴직급여 산정 구조 확인 |
| 직접 적립금을 운용하고 싶은 경우 | DC형의 운용 방식 확인 |
| 퇴직 후 퇴직급여를 계속 운용하고 싶은 경우 | IRP 활용 방법 확인 |
| 퇴직을 앞두고 있는 경우 | 가입 제도와 지급 방식을 먼저 확인 |
실제로 어떤 제도가 더 유리한지는 근로자의 임금 변화, 근속기간, 적립금 규모, 운용성과 등 여러 조건에 따라 달라질 수 있습니다.
퇴직금과 퇴직연금 계산 방식도 다를까?
일반적인 법정 퇴직금은 평균임금과 계속근로기간을 기준으로 계산합니다.
퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × 총 재직일수 ÷ 365
반면 DC형 퇴직연금은 매년 사용자가 납입하는 부담금과 그동안의 운용성과가 누적되는 구조입니다.
따라서 DB형·DC형·법정 퇴직금은 계산 구조가 서로 다를 수 있으므로 자신의 가입 제도를 먼저 확인하는 것이 중요합니다.
퇴직연금 관련 용어 정리
| 용어 | 뜻 |
|---|---|
| 퇴직금 | 퇴직 시 지급되는 법정 퇴직급여 제도 |
| 퇴직연금 | 재직 중 퇴직급여 재원을 금융기관에 적립·운용하는 제도 |
| DB형 | 확정급여형 퇴직연금 |
| DC형 | 확정기여형 퇴직연금 |
| IRP | 개인형퇴직연금 계좌 |
퇴직금과 퇴직연금 차이 FAQ
퇴직금과 퇴직연금은 같은 것인가요?
완전히 같은 개념은 아닙니다. 퇴직금은 퇴직급여를 지급하는 제도이고, 퇴직연금은 재직 중 퇴직급여 재원을 금융기관에 적립하고 운용하는 제도입니다.
DB형과 DC형 중 무엇이 다른가요?
DB형은 근로자가 받을 퇴직급여가 사전에 정해지는 확정급여형이고, DC형은 사용자가 납입할 부담금이 정해지고 근로자가 적립금을 운용하는 확정기여형입니다.
IRP는 퇴직연금 DB형이나 DC형과 같은 건가요?
아닙니다. IRP는 개인형퇴직연금 계좌입니다. 퇴직하면서 받은 퇴직급여 등을 한 계좌로 모아 계속 운용할 수 있는 개인형 제도입니다.
DC형 퇴직연금은 누가 운용하나요?
DC형은 사용자가 부담금을 납입하고 근로자가 자신의 적립금을 직접 운용하는 구조입니다. 운용성과에 따라 최종 퇴직급여가 달라질 수 있습니다.
DB형 퇴직연금은 누가 운용하나요?
DB형에서는 사용자가 퇴직연금 적립금을 운용합니다. 근로자가 직접 운용하는 DC형과 구조가 다릅니다.
퇴직할 때 퇴직연금을 IRP로 받을 수 있나요?
퇴직연금 가입자의 퇴직급여는 원칙적으로 IRP 계좌로 이전하는 방식이 적용됩니다. 다만 법령에서 정한 예외가 있을 수 있으므로 실제 지급 방법은 회사와 금융기관에 확인하는 것이 좋습니다.
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마무리
퇴직금과 퇴직연금은 비슷해 보이지만 실제 구조는 다릅니다.
특히 퇴직연금은 DB형과 DC형의 차이를 이해하는 것이 중요하고, IRP는 퇴직급여를 개인 계좌로 옮겨 계속 관리할 수 있는 별도의 개인형퇴직연금 제도라는 점을 기억하면 됩니다.
퇴직을 앞두고 있다면 먼저 회사에서 어떤 퇴직급여 제도를 운영하고 있는지 확인한 뒤, DB형인지 DC형인지, 그리고 퇴직급여가 어떤 방식으로 지급되는지 확인하는 것이 가장 좋습니다.